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湘西土家族苗族自治州林业局整体支出绩效评价报告
作者:  发布时间:2018年06月27日    来源:
  1、引言
  为进一步规范财政资金管理,强化部门责任意识,切实提高财政资金使用效益,根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发[2012}33号及湘西自治州州财政局州财绩[2018]2号文件《湘西州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》的相关规定,湘西自治州林业局(以下简称“本局”)于2018年5月至6月,组织力量对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价,本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则,运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对本局2017年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价。现将情况汇报如下:
  1.1职责概述
  本局为州人民政府工作部门,机构性质是行政机关,级别正处级,隶属州政府办管理。机构信用代码为:11400006686816C,机关法定代表人:罗亚阳,办公地址:吉首市红旗路42号。本局主要职责:
  ⑴负责全州林业及生态建设的监督管理。拟定林业及其生态建设的方针政策、发展战略、中长期规划,并组织实施。拟定绿色湘西、森林生态环境、国土绿化建设的政策,参与绿色湘西建设山清水秀的生态环境工程、低碳环保的绿色生产体系、可持续利用的绿色消费体系、和谐共生的绿色文化体系等四大体系构建。组织开展森林资源、陆生野生动植物资源、湿地和荒漠的调查、动态检测和评估。创建国家森林城市、承担林业生态文明建设的有关工作。
  ⑵组织、协调、指导和监督全州造林绿化工作。制定全州造林绿化的指导性计划。指导、监督各类生态公益林和商品林的培育工作,组织指导林木种苗、花卉工作,指导植树造林、封山育林和以植树种草等生物措施防治水土流失工作,指导、监督全民义务植树、造林绿化工作。承担林业应对气候变化的相关工作。承担州绿化委员会的具体工作。
  ⑶承担森林资源保护发展监督管理的责任。组织、监督林业资源保护管理。组织编制并监督执行全州森林采伐限额,监督检查木材凭证采伐、运输,组织、指导林地、林权管理,组织实施林权登记、发证工作,拟定林地保护利用规划并指导实施,依法承担应由州政府批准的林地征用、占用的审批。协助管理重点国有林区的国有森林资源。
  ⑷组织、协调、指导和监督全州湿地保护工资。拟定全州性、区域性湿地保护规划。组织实施监督湿地保护小区、湿地公园等保护管理工作。组织、监督湿地的合理利用。组织、协调全州湿地保护和有关国际湿地公约的履约工作。
  ⑸组织、协调、指导和监督全州石漠化防治工作。组织拟定全州石漠化防治封禁保护区建设规划,监督石漠化土地的合理利用。
  ⑹组织、指导陆生野生动植物资源的保护和合理开发利用。监督管理全州陆生野生动植物猎捕或采集、驯养繁殖或培植及经营利用;监督管理野生动植物进出口。
  ⑺负责林业系统自然保护区的监督管理。在国家和省级自然保护区区划、规划原则的指导下,依法指导森林、湿地、荒漠化和陆生野生动植物类型自然保护区的建设和管理,监督管理林业生物种质资源、林业转基因生物安全、植物新品种保护。按分工负责生物多样性保护的有关工作。
  ⑻承担推进林业改革,维护农民经营林业的合法权益的责任。拟定全州农村林业发展、维护农民经营林业合法权益的政策措施,指导、监督农村林地承包经营和林权流转,指导林权纠纷调处和林地承包合同纠纷仲裁。依法负责退耕还林工作。指导国有林场(苗圃)、集体林场、森林公园和基层林业工作机构的建设和管理。
  ⑼制定全州林业产业发展政策,合理调整林业产业发展布局,促进林业产业协调发展。监督检查各产业对森林、湿地、荒漠和陆生野生动植物资源的开发利用。制定林业资源优化配置政策,按照国家和省内有关规定,组织指导林产品质量监督。指导山区林业综合开发。负责油茶等经济树种的开发利用工作。
  ⑽承担组织、协调、指导、监督全州森林防火工作的责任。承担州森林防火指挥部的具体工作。承担林业行政执法监管的责任,指导全州森林公安工作,监督管理森林公安队伍,指导全州林业重大违法案件的查处。指导林业有害生物的防治、检疫工作。
  ⑾参与拟定林业及其生态建设的财政、金融、价格、贸易等经济调节政策,组织、指导林业及其生态建设的生态补偿制度的实施。编制全州林业及其生态建设的年度生产计划。
  ⑿组织、指导林业及其生态建设的科技工作,指导全州林业队伍的建设。
  ⒀承办州人民政府交办的其他事项。
  根据上述职责,州林业局内设15个职能科室。包括办公室、人事科、计财科(基金站)、林政科、野保科(森防站)、造林科(营林站)、森林公安局、退耕办、种苗站、科技推广站、国有林场和森林公园管理站、木材行业管理站、绿化办、林改办、碳汇办。
  截止2017年12月31日,本单位经州编委核定的编制人数为158人,年末实有在职人员145人,其中:行政编制28人,事业编制117人。离退休人员109人。下属独立核算二级机构共6个,其中:全额拨款事业编制单位3个,即州林业科学研究所、州林业勘察设计院、州森林生态实验研究站;森工企业单位3个,即州木材公司、州林化厂、州兴森实业公司。
  1.2支出情况
  2016年本部门整体支出决算数55,437,326.79元。具体明细如下:
  ⑴基本支出38,633,899.81元,其中:①工资福利支出22601106.58元(其中:基本工资5521326.90元,津贴补贴3495400.40元,奖金2928583.94元,其他社会保障缴费3570352.35元,伙食补助费237450.00元,绩效工资4843619.87元,机关事业单位基本养老保险缴费872560.66元,其他工资福利补助支出1131812.46元)。②商品和服务支出9194239.62元,其中:办公费813858.81元,印刷费150881.00元,咨询费184696.00元,手续费1929.50元,水费59632.45元,电费231872.49元,邮电费42348.52元,物业管理费3212.90元,差旅费1421183.98元,维修费142875.5元,租赁费96266.4元,会议费19398.00元,培训费123211.00元,公务接待费248426.40元,劳务费760458.08元,工会经费191185.60元,福利费352362.00元,公务用车及运行维护费359485.57元,其他交通费用22443.28元,税金及附加费用19322.68元,其他商品和服务支出3949189.46元。③对个人和家庭的补助6472546.61元,其中:离休费160030.80元,退休费2817476.35元,抚恤金321812.00元,生活补助184550.00元,医疗费74064.66元,奖励金785288.00元,住房公积金1728142.26元,其他对个人和家庭的补助支出401182.54元。④其他资本性支出366077.00元,其中办公设备购置249772.00元,专用设备购置22500.00元,其他资本性支出93735.00元.
  ⑵项目支出16,803,426.98元,其中:①商品和服务支出16103478.79元,其中:办公费459211.41元,印刷费79960.00元,咨询费59314.00元,水费1833.19元,差旅费730129.94元,维修费8869.00元,租赁费9322.00元,会议费162776.30元,培训费242848.50元,公务接待费215532.60元,专用材料费72500.00元,劳务费531398.01元,公务用车及运行维护费180712.38元,其他交通费用24643.80元,其他商品和服务支出13324424.66元。②其他资本性支出699948.19元,其中:办公设备购置158400.00元,专用设备购置133520.00元,基础设施建设381028.19元,其他资本性支出27000.00元。
  1.3项目实施情况
  2016年年初结转和结余共计32,257,440.95元,其中:基本支出结转7827978.31元,项目支出结转和结余24429462.64元。2016年决算财政拨款收入47800336.55元,上级补足收入4353048.00元,事业收入200000元,其他收入958703.75元;基本支出和项目支出55437326.79元,其中:工资福利支出22601106.58,商品和服务支出25297718.41元,对个人和家庭的补助6472546.61元,其他资本性支出1065955.19元。年末结转和结余30132202.46元,其中:基本支出结转4197247.97元,项目支出结转和结余25934954.49元。
  2、绩效评价概述
  为进一步规范财政资金管理,强化部门责任意识,切实提高财政资金使用效益,根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发[2012}33号及湘西自治州州财政局州财绩[2018]2号文件《湘西州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》的相关规定,对州林业局2017年部门整体支出情况实施绩效评价。
  2.1绩效评价目的
  通过对2017年部门整体支出情况的绩效评价,促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平,强化部门整体支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用效益,保障能更好地履行职责。
  2.2绩效评价实施过程
  根据《湘西州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩〔2018〕2号)等相关文件要求,本单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标,成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组,2018年5月10日召开了现场评价工作安排部署会,于6月30日完成自评工作。绩效评价工作主要如下:
  (1)核实数据。对2017年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实,将2016年度和2017年度部门整体支出情况进行比较分析。
  (2)查阅资料。查阅2017年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。
  (3)发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。
  (4)归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。
  (5)根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。
  (6)形成绩效评价自评报告。
  2.3绩效评价的局限性
  (1)指标设计不尽合理,导致评价结果与实际情况不一定相符。如预算控制率指标,在编制预算时,存在不可控性,执行中预算一般都有追加,而按预算控制率指标的计算公式计算,本指标基本上都大于0。
  (2)社会信息的不平等性,可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时,面对社会公众,而社会公众对单位情况不了解,导致调查流于形式。
  (3)在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义,这需要在评价过程中不断完善。
  3.整体支出绩效评价分析
  3.1投入(13分)
  (1)绩效目标合理性(3分):①单位的整体绩效目标为:建立有效的林业行业工作评价激励机制,鼓励创造优良的工作业绩,全面加强我州林业行政队伍建设,推进我州林业行政工作健康有序发展。根据《公务员考核规定(暂行)》和有关法规,结合我州林业行政工作实际,按照管理权限,由局考核领导小组对考核对象的工作数量、质量、效率、创新等进行全面考核,考核结果作为对各科室和干警评价、奖惩、任用的重要依据。绩效考核坚持实事求是、客观公正、突出实绩的原则,实行定性与定量相结合,自我评价与组织考核相结合,平时考核与年终考核相结合。局设立绩效考核领导小组,局长罗亚阳任组长,副组长为翟星、张海、吴军辉、彭险峰、颜建燕,其他成员科室长任成员,负责考核日常工作。②严格执行国家财务制度和财经纪律,合理开支、厉行节约;目标符合国家的法律法规、国民经济和社会发展总体规划,符合单位“三定”方案确定的职责,符合单位的“中长期规划”。根据评分标准该项指标计3分。
  (2)绩效指标明确性(3分):单位的整体绩效目标已细化分解为可量化的具体工作任务,数量指标和质量指标均通过清晰、可衡量的指标值予以体现,与本部门年度任务数相对,与部门本年度预算资金相匹配。根据评分标准该项指标计3分。
  (3)在职人员控制率3分:本年度州人民政府办公室核定批复的机关行政编制为158名。实际在职人员142名。在职人员控制率=142/158=89.87%,在职人员控制率小于或等于100%的得满分,每超过一个百分点扣0.5分。根据评分标准该项指标计3分。
  (4)“三公经费”变动率4分:计算结果为-14%,根据评价标准,小于或等于0的计满分,该项指标计4分。
  上年度“三公”经费预算数为91.5万元,本年度“三公”经费预算数为83.9万元;
  “三公经费”变动率=(83.9-91.5)/91.5*100%=-8.3%。
  3.2过程(45分)
  从预算执行到预算管理具体分析如下:
  (1)预算完成率5分,计算结果为63.15%,每低于5%扣2分,计0分。本单位年初财政拨款结转和结余3225.74万元,年初预算2571.47万元,本年追加预算2380.25万元,年末财政拨款结转和结余3013.22万元;本单位预算完成率=(上年结转和结余+年初预算+本年追加预算-年末结转和结余)÷(上年结转和结余+年初预算+本年追加预算)×100%=5164.24(3225.74万元+2571.47万元+2380.25万元-3013.22万元)÷8177.46(3225.74万元+2571.47万元+2380.25万元)×100%=63.15%,根据评分标准,本单位该项指标得0分。
  (2)预算控制率5分,计算结果92.56%,在60-100%,计2分。
  年初预算2571.47万元,本年追加预算2380.25万元,预算控制率=2380.52/2571.47=92.56%。
  (3)新建楼堂馆所面积控制率5分,2016年本单位无新增的楼堂馆所,根据评分标准,本单位该项指标得满分5分。
  (4)新建楼堂馆所投资概算控制率5分,2016年本单位无新增的楼堂馆所,根据评分标准,本单位该项指标得满分5分。
  (5)公用经费控制率8分,控制率在100%以下的计满分,每超出1%扣一分,扣完为止。结果为152%,计0分。
  公用经费控制率=919.42/602.93*100%=152%。
  (6)“三公经费”控制率8分,控制率在100%以下的计满分。结果均小于100%,计8分
  2017年度本单位“三公经费”实际支出数为77.8万元(公务接待费41.96元、公务用车运行维护费35.84万元),“三公经费”年初预算数为83.9万元(公务接待费45.5万元、公务用车运行维护费、公务用车购置费38.4万元),本单位“三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数)×100%=77.8万元÷83.9万元×100%=92.73%﹤100%,根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。
  (7)政府采购执行率5分,2017年度本单位实际政府采购金额为208万元,本单位已按政府集中采购相关法律、法规、制度执行,预算政府采购金额为208万元。根据评分标准,本单位该项指标得5分。
  (8)管理制度健全计8分,计8分。
  本局制定了《州林业局机关财务管理制度》、《州林业局机关差旅费管理办法》、《州林业局公务接待管理制度》、《州林业局公务车辆管理制度》、《州林业局重点项目建设管理制度》内部财务管理制度、会计核算制度,计2分,厉行节约制度,计2分;制定了《州林业局“三重一大”事项集体决策制度》等相关管理制度制定得合法、合规、完整,计2分;还制定了《州林业局五个文明建设绩效考核方案》,单位制定的管理制度健全,具有较强的合法合规性和完整性,相关的管理制度已得到了有效的执行,计2分。
  (9)资金使用合规性6分,计6分。
  制定的各项支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定;资金的拨付有完整的审批过程和手续;支出符合部门预算批复的用途;资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
  (10)预决算信息公开性5分,计5分。
  按照政府对预决算规定的信息内容、时限实行公开;基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。
  在制度的制定上较详细,在贯彻落实厉行节约、严控三公经费、降低一般运行经费、加强项目支出管理等方面取得了一定的成绩。在预决算信息管理的公开透明方面做得较好。但在预算完成率、预算控制率和公用经费控制率上做得不是很好。
  3.3产出及效率(25.6分)
  (1)重点工作实际完成率8分,结果为95.09%,计7.6分。
  根据州绩效办2017年五个文明建设绩效考核定等结果,对本局为民办实事和重点工作考核得分950.895分,按百分制为95.09分。重点工作实际完成率=95.09/100=95.09%,重点工作实际完成得分=95.09%*8=7.6分
  (2)经济效益和社会效益6分,完成各项工作任务,为民办实事,取得良好经济效益和社会效益,计6分。
  本局围绕绩效考核工作任务,除了按要求对州委、州政府下达的绩效考核指标任务在班子成员中进行分解以外,还把具体的工作任务细划到各个科室,明确到每一个人,从而形成了“责任在领导、工作在科室、任务在个人”的良好局面,各项工作取得了较好成效。州绩效考核领导小组下发的绩效考核指标共二大类21小项,截至12月31日,21项完成年度任务占100%。全面建成小康社会目标任务。任务目标:为森林覆盖率≥23%;按州小康办文件计分标准折算得分。完成情况:积极开展植树造林和全民义务植树,增加森林面积;认真执行木材采伐限额制度,减少木材消耗;全州森林覆盖率和蓄积量稳定增长,经2017年度森林资源年报测算目前覆盖率已达到70.24%,已达到目标任务的305.4%。
 

 

  

  ①精准脱贫十项工程
  目标任务:安排贫困人口转岗护林员1873人,实现生态补偿脱贫1.04万人左右。
  完成情况:全州完成贫困人口转岗护林员1875人,实现生态补偿脱贫17567人,分别为年度任务的100.1%、168.9%。其中,生态补偿转岗工程带动8737人脱贫;实施退耕还林、石漠化治理等重点工程造林4.45万亩,带动8599人脱贫;3个生态旅游休闲村建设完成投资1536.5万元,实现旅游收入3484.78万元,带动231人脱贫。全州累计完成贫困人口转岗护林员7003人,带动30181人脱贫,分别为总目标任务的100%、150.9%。
  ②“国家森林城市”创建
  目标任务:完成造林2万亩,“千里生态走廊建设”完成造林1万亩,生态村庄建设200个。
  完成情况:“国家森林城市创建”完成造林21315.38亩,矿山复绿4020亩,新增城区绿地面积6667亩,提质改造或新增街道绿化47公里。“千里生态走廊建设”完成造林11352.73亩,绿化公路438公里,绿化提质公路128公里。完成生态村庄建设200个。
  ③石漠化综合治理
  目标任务:完成人工造林1.42万亩。
  完成情况:完成投资3500万元,完成石漠化综合治理造林14200.5亩,任务完成率100%。
  ④退耕还林
  目标任务:完成人工造林1.75万亩。
  完成情况:完成投资1400万元,完成退耕还林造林1.75万亩,任务完成率100%。
  ⑤森林防火
  目标任务:全州森林火灾控制在1‰以下,不出现重大人员伤亡事故。
  完成情况:森林防火经受住了春节、清明节期间的高火险天气和夏季持续晴热高温天气的严峻考验,全州共发生一般森林火灾13起,过火面积50.37公顷,受害森林面积25.46公顷,森林火灾发生次数1.5次/10万公顷,森林火灾受害率0.029‰,远低于省定指标。所有森林火灾做到了即发即灭,没有发生重大森林火灾和人员伤亡事故。
  ⑥林业有害生物防控
  目标任务:全州林业生物灾害控制在4‰以下。
  完成情况:全州林业有害生物发生面积50.08万亩,成灾面积1.72万亩,成灾率1.29‰,远低于省控指标。实施无公害防治32.24万亩,无公害防治率98.4%。
  ⑦湿地及野生动植物保护管理
  目标任务:湿地保护率稳定在70%以上,不发生破坏湿地及野生动植物资源的重大案件。
  完成情况:全州建立湿地公园7个、湿地自然保护区(小区)11个,保护湿地面积27.98万亩,湿地保护率70.96%。全州没有发生破坏湿地及湿地野生动植物重大案件。开展了专项执法检查行动50余次,出动执法人员2345人次,检查宾馆、酒楼、餐馆590家,排查大型集贸市场36家,清查驯养繁殖场所172处,查获麂子、果子狸等野生动物活体141只、死体254只;缴获猎捕工具8件、枪支4支,依法取缔非法野生动物交易点6个,刑事立案2起、行政案件12起,救治并放归国家Ⅱ级保护动物4只。
  ⑧森林禁伐减伐三年行动
  目标任务:林木采伐指标不突破省林业厅下达的约束性指标。
  完成情况:全州共划定森林禁伐面积749万亩,设置禁伐区标识标牌,落实7003名护林员管护责任,禁伐区内实现“零采伐”。全州采伐林木25166立方米,为省下达约束性采伐指标73199立方米的34.38%,年减伐量达65.62%。
  ⑨公益林管护及资金发放
  目标任务:省级以上公益林面积管护到位率100%,公益林补偿资金(不含因权属纠纷必须滞留的资金)发放到位率100%。
  完成情况:发放生态公益林补偿资金11620.43万元,兑付生态公益林697.76万亩,公益林补偿资金发放到位率100%。全州共安排生态护林员7003人,做到了对生态公益林、天然林、退耕还林的全覆盖管护,生态公益林面积管护到位率100%。
  ⑩共性工作
  目标任务:完成州委州政府统一安排的州庆、党风廉政建设、优化经济社会发展环境、公共资源交易管理、政务公开、环境保护等工作年度任务。
  完成情况:按照州委州政府的部署要求,积极派员参加州庆庆典入场式州直方队,组织开展“绿色湘西”摄影大赛、州直林业系统首届辩论赛等活动,拍摄林业专题宣传片2部。主动配合州委巡察组政治巡察工作,扎实推进交办问题整改工作,问题整改率达100%。主动介入重点项目建设选址,积极协调州庆项目建设林业用地审批服务工作,累计为98个州重点项目、州庆项目协调办理林地审批7550.85亩。认真履行环保林业工作职责,狠抓涉林环境问题的自查自纠和整改工作。目前,省交办的55个涉林突出环境问题全部整改到位。
  根据评分标准,本局该项指标得6分。
  (3)行政效能得分计6分。
  本单位通过狠抓学习教育,统一思想、提高认识,建立健全了各类规章制度并严格执行各项管理制度,改善行政管理,以效能为基本目标,以实现优质高效为目的,促进了部门改进不良的文风会风,加强经费及资产管理,推动网上办事,提高行政效率,降低行政成本效果较好。根据评分标准,本单位该项指标得6分。
  (4)社会公众或服务对象满意度6分,满意度问卷得91分。计6分。
  通过向服务对象、社会公众及部门内部员工发放问卷调查,经统计对本单位的履职效果、厉行节约、信息公开等情况满意度分别为:服务对象为90%、社会群众为80%、部门内部员工为90%,社会公众或服务对象综合满意度(服务对象满意度×50%+社会公众满意度×40%+部门内部员工满意度×10%)为91%,对本单位工作开展情况、社会效益等关注程度高,满意度还好,大于90%小于100%,根据评分标准,本单位该项指标得分6分。
  4、需要说明事项
  2017年度在预算完成率、预算控制率和公用经费控制率上扣分太多,形成原因为年初编制预算的不可控性造成。
  预算完成率5分,实际得分0分。年初预算为2571.47万元,而本年追加预算2380.5万元。预算控制率5分仅得2分,也是因年初预算制定的不可控性造成。
  5、绩效评价结论
  5.1绩效评价得分
  本局绩效评价最后得分83.6分。评价等级为:良。
  5.2存在绩效问题
  ⑴由于年初编制预算的不可控性,导致年内预算追加较大,使预算控制率很高及预算完成率较低,公用经费控制率152%,超年初预算52%,实际得分0分,影响单位评分及评价等次。
  ⑵通过向社会公众、服务对象及单位内部员工发放调查问卷了解,因社会公众对林业项目了解知晓不多,再加之林业项目实施周期较长见效慢,短期老百姓从项目中利益获得感不强等多方面原因,影响社会公众、服务对象及单位内部员工对本单位工作的满意度,今后本单位在林业生态建设的宣传推广方面还有待进一步提高。
  6.经验教训与建议
  6.1经验教训
  本局通过对2017年度部门整体支出绩效自评,我们认识到,绩效管理不只是财政支出方面,而应更加注重产出及效率,这样,有利于我们强化支出的责任,提高财政资金的使用效益,更好地促进我们履行职责。通过开展部门整体支出绩效自评,我们吸取了一些教训也收获一定的经验,主要为:一是要科学合理地编制部门预算,预算要结合本部门的事业发展计划、职责和任务测算,要确保部门预算编制真实、准确、完整,切合单位实际,本单位就因年初制定的预算与实际需求偏差太大,年度中根据实际情况申请追加了大量的预算,影响了预算的控制与执行。二是要强化绩效管理考核,围绕绩效考核目标任务,层层分解落实,明确责任领导和责任单位(科室)及责任人,强化责任意思,使每位同志对自己的目标任务了然于胸,从而增强工作的主动性和积极性,使考核目标中涉及到的每一项任务都落到了实处,同时建立并执行考核目标执行情况跟踪检查制度,责任追究制度,使单位在合理使用资金,有效控制支出的情况下,确保了各项绩效考核指标保质保量完成。
  6.2建议
  1、建议加强政策学习,提高思想认识。组织大家认真学习《预算法》等相关法规、制度,提高单位领导对全面预算管理的重视程度,增强财务人员的预算意识,坚持先有预算、后有支出,没有预算不得支出的支出理念。
  2、建议细化预算指标,提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务,确定单位年度预算目标,细化预算指标,科学合理编制部门预算,推进预算编制科学化、准确化。
  3、建议优化绩效评价指标计分标准,改善评价计分标准的不合理性,让评价结果更加公平公正。一是对于因上级临时性工作而追加的预算资金,因其存在不可控性,应不参与考核或从考核指标中予以剔除。二是增加日常公用经费预算数,确保公用经费严重超预算,挤占其他经费。三是鉴于林业生产的特殊性,其季节性较强,一般是跨年度实施完成,故而影响了预算资金的支出进度。故相关项目资金应不参与考核,或者根据部门实际,参考时间、进度等因素按比例折算参与考核。