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湘西自治州林业局绿色湘西和创建国家森林城市专项资金370万元的评价报告
作者:  发布时间:2018年06月27日    来源:

为进一步规范财政资金管理,强化部门责任意识,切实提高财政资金使用效益,根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发【2012】33号及《湘西州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩[2018]2号)、《退耕还林条列》、湖南省委省政府关于贯彻《中共中央国务院关于加快林业发展的决定》、《绿色湖南建设纲要》、《关于加快林下经济发展的实施意见》、《湖南省公益林区划界定办法》等文件精神,湘西自治州林业局对2017年绿色湘西和创建国家森林城市专项资金370万元的资金使用情况实施绩效评价。在搜集、汇总、整理、分析相关资料的基础上,结合财务有关资料,最终形成了评价报告,现将评价情况报告如下:

一、项目概况

1、项目立项情况

为全面推进“绿色湘西”、“文化湘西”、“生态民俗村落”建设,打造国内外知名生态文化公园,创建国家森林城市,根据州委、州政府《关于加快推进绿色湘西建设的实施意见》(州发【2014】15号)文件精神,州政府决定每年解决州林业局绿色湘西专项资金370万元,用于指导全州绿色湘西建设工作、创建国家森林城市,州民族生态文化公园建设、州级领导扶贫联系村的“生态示范”“秀美村庄”建设和州直机关义务植树基地造林等。力争在“十三五”期间将湘西州基本建设成为生态宜居地区,基本实现经济社会和资源环境协调可持续发展。

2、项目的执行情况

实施千公里生态走廊建设,推进“绿色通道”、景区景点、城镇周围、水域河流、机关单位、特色村寨生态景观建设,巩固完善 “两条旅游风景线”沿线植林造景绿化成果,推进高速公路、国道、省道、铁路等沿线生态景观建设,搞好谷韵吉首旅游集散中心以及凤凰、芙蓉镇、里耶3个景点圈可视范围的植被修复工作,在“十三五”期间,结合“苗林一体化”工程建设,在“两条旅游风景线”植林造景。项目实施以来,全州上下抢抓季节,强化措施,以重点工程建设为依托,狠抓绿色湘西建设。

(1)“国家森林城市”创建

目标任务:完成造林2万亩,“千里生态走廊建设”完成造林1万亩,生态村庄建设200个。

完成情况:“国家森林城市创建”完成造林21315.38亩,矿山复绿4020亩,新增城区绿地面积6667亩,提质改造或新增街道绿化47公里。“千里生态走廊建设”完成造林11352.73亩,绿化公路438公里,绿化提质公路128公里。完成生态村庄建设200个。

(2)石漠化综合治理

目标任务:完成人工造林1.42万亩。

完成情况:完成投资3500万元,完成石漠化综合治理造林14200.5亩,任务完成率100%。

(3)退耕还林

目标任务:完成人工造林1.75万亩。

完成情况:完成投资1400万元,完成退耕还林造林1.75万亩,任务完成率100%。

(4)森林防火

目标任务:全州森林火灾控制在1‰以下,不出现重大人员伤亡事故。

完成情况:森林防火经受住了春节、清明节期间的高火险天气和夏季持续晴热高温天气的严峻考验,全州共发生一般森林火灾13起,过火面积50.37公顷,受害森林面积25.46公顷,森林火灾发生次数1.5次/10万公顷,森林火灾受害率0.029‰,远低于省定指标。所有森林火灾做到了即发即灭,没有发生重大森林火灾和人员伤亡事故。

(5)林业有害生物防控

目标任务:全州林业生物灾害控制在4‰以下。

完成情况:全州林业有害生物发生面积50.08万亩,成灾面积1.72万亩,成灾率1.29‰,远低于省控指标。实施无公害防治32.24万亩,无公害防治率98.4%。

(6)湿地及野生动植物保护管理

目标任务:湿地保护率稳定在70%以上,不发生破坏湿地及野生动植物资源的重大案件。

完成情况:全州建立湿地公园7个、湿地自然保护区(小区)11个,保护湿地面积27.98万亩,湿地保护率70.96%。全州没有发生破坏湿地及湿地野生动植物重大案件。开展了专项执法检查行动50余次,出动执法人员2345人次,检查宾馆、酒楼、餐馆590家,排查大型集贸市场36家,清查驯养繁殖场所172处,查获麂子、果子狸等野生动物活体141只、死体254只;缴获猎捕工具8件、枪支4支,依法取缔非法野生动物交易点6个,刑事立案2起、行政案件12起,救治并放归国家Ⅱ级保护动物4只。

二、评价依据

为规范和加强州本级财政专项资金管理,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《湘西自治州创建国家森林城市专项资金管理办法》州财政局关于加强州本级财政专项资金管理改革等有关文件和精神和我局制定《州林业局重点项目建设管理制度》。从资金使用范围、使用原则以及资金拨付、监督等方面进行了明确规定:

1、专项资金严格按照批准的用途专款专用,做到事前有计划,开支有预算。财务分管领导负责审批开支,本着统筹安排,量入为出的原则,所有的项目资金由财务科统一核算。

2、加强专项资金日常管理,并定期对专项工作实施进度和资金使用情况进行专项检查,加强事前、事中和事后的监督,发现问题及时纠正。

3、专项工作完成后,应根据有关要求及时向财政部门报送专项资金使用情况。当年不能完成的专项工作,其资金可结转下年继续使用。

4、专项工作业务经费报销,经办人必须在发票上注明每笔支出的事由,并送科室负责人签署意见报分管财务的领导审批签字后交财务科列支。经办人对支出项目的真实性负责;财务对报销单据的合规性、审批程序是否符合财务制度负责;科室负责人对支出的合法性、合理性负责。所有报销原始凭证,必须支出合理,内容合法规范;手写发票签章、字迹要清晰,项目填写齐全。否则,财务不予报销。

5、专项资金的使用必须和国库集中付核算中心报销制度相统一,必须先预算后实施,全程通过集中支付使用资金,否则不予报账。

州林业局负责对项目实施和专项资金使用的监督管理,确保专款专用,严禁任何截留、挤占、挪用专项资金的行为。

三、评价方法和过程

1、方法:本次评价采用了因素分析法和公众评判法。

(1)因素分析法:是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标实现程度。

(2)公众评判法:是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标实现程度。

2、过程:

根据《湘西州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩〔2018〕2号)等相关文件要求,本单位制定了州本级财政资金绩效评价的工作方案、评价指标,成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组,2018年5月26日召开了现场评价工作安排部署会,于6月28日完成自评工作。项目评价工作主要如下:

(1)核实数据。对2017年度专项资金数据的准确性、真实性进行核实。

(2)查阅资料。查阅2017年度专项资金报告、资金拨付及使用、以及项目资金管理等相关文件资料和财务凭证。

(3)制定专项资金基础数据表,进一步完善个性指标。在专项资金共性指标基础上制定了个性指标。

(4)发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。

(5)归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

(6)根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

(7)形成专项资金评价自评报告。

四、绩效分析

1、资金到位情况及使用情况

2017年绿色湘西和森林城市创建项目共投资370万元。州财政局2017年下拨州林业局绿色湘西和森林城市创建专项资金370万元,资金已全部拨付到位。已使用370万元,其中:支付吉首市林业局50万元;支付泸溪县林业局40万元;支付凤凰县林业局50万元;支付花垣县林业局30万元;支付保靖县林业局30万元;支付古丈县林业局30万元;支付永顺县林业局40万元;支付龙山县林业局40万元;支付湘西经开区农发局5万元;州本级创建森林城市55万元主要用于支付凤凰县腊尔山人民政府秀美村庄建设20万元,结余35万元。

资金到位率100%,到位及时率100%。

2、项目组织实施情况

成立项目评价领导小组。根据州财政局有关文件精神,成立州林业局专项资金绩效评价领导小组,由局长罗亚阳任组长、副局长瞿星彭险峰任副组长,财务科、营材科和种苗站以及本局其他部门负责人为成员。负责组织领导和具体实施,并制定评价方案。

开展专项资金绩效自查。根据资金管理使用情况进行自查,清查资金的投入和使用情况、项目实施情况以及取得的成效和存在的问题。根据州级财政专项资金绩效评价共性指标,结合本系统实际,制定了个性指标,制定了本单位绩效评价指标评分表,在此基础上形成评价报告。

3、项目效益情况

2017年全州全面推进“健康森林、美丽湿地、秀美林场、绿色通道”主题建设,圆满完成了年初既定的各项目标任务。到2017年底,全州森林覆盖率达70.24%,森林蓄积量达4459.53万立方米,比2016年增加171.53万立方米,增长率4%。湿地保护率达70%,森林火灾受害率、林业有害生物成灾率远低于省控指标。全州完成人工造林14万亩,为年任务的100%。城区绿化覆盖率达40.05%,城区人均公园绿地面积达11.02平方米,城区乔木种植比例达80.1%,城区街道树冠覆盖率达26.8%,城区新建地面停车场乔木树冠覆盖率达31%,城市重要水源地森林覆盖率达72.03%,休闲游憩绿地建设达到500米见绿标准,集中居住型村庄林木绿化率达31.19%,水岸林木绿化率达86.11%,道路林木绿化率达81.89%,乡土树种使用率达82.31%,树种丰富度达20.9%,郊区森林自然度达0.63,林木苗圃苗木自给率达81.6%,全民义务植树尽责率达81%以上,每年举办州级科普活动达5次以上,古树名木保护率达100%。建成了一批城市森林公园,建设了百个生态村庄。把乡村绿化与城乡同建同治、区域经济发展和农民致富增收有机结合起来,开展城市绿荫行动,加强生态环境保护,搞好生态文明示范试点工程建设,打造城市生态宜居环境,积极构建湘西“绿色第一形象”。公众对森林城市的支持率和满意度有了进一步提升。

五、评价结论

该项目的实施,符合国家的林业产业发展和生态建设政策,立足于国家的大扶贫格局,符合湘西州的生态保护建设脱贫一批的精准扶贫政策,产业发展和景观建设符合民意,不仅丰富了我州森林资源,还改善、提升我州旅游生态环境,增加了群众的直接经济收入,完善并提升了湘西自治州的形象和地位,并对我州经济、环境与社会的综合可持续发展起到推动作用。

通过对湘西自治州林业局2017年绿色湘西和森林城市创建专项资金370万元的资金使用情况实施绩效评价,绩效评价共性指标的最后得分为82分。评论结论为良好。

六、有关问题及建议

1、投入偏低。无论是各项林业重点工程投资总量,还是单位面积投资都普遍偏低。

2、总体任务完成虽好,但发展不平衡。一是县市之间完成任务进度和质量不一致;二是工程之间完成进度不平衡,重点工程任务完成较好,质量较高,面上造林完成相对差些;有投资的工程完成较好,无投资的完成差些,林业部门主管的工程完成较好,林业部门协助完成的差些。

3、没有生态标识系统。到目前为止,我州创森现场迎检工作还仅停留在造林绿化工作上,还没有统一的创森生态指示标牌。如常德、张家界的标志系统都很好,很值得我们学习。

4、制度有待进一步完善。对于本专项资金的申报、使用、检查、验收等尚无专门的规定,在项目实施的各个环节还存在一些管理漏洞。为此,我局已会同州财政局制定了绿色湘西专项资金管理办法,目前正在按程序报批。建议州政府继续加大支持力度、保障经费及时足额到位;相关单位加强项目的申报争取力度,争取国家和省有关部门对湘西生态建设的支持。

5、建议州政府继续加大支持力度、保障经费及时足额到位;相关单位加强项目的申报争取力度,争取国家和省有关部门对湘西生态建设的支持。通过加强指导、督促检查,狠抓重点工程营造林质量;组织、指导各县市完成“裸露山地”造林绿化自查验收和补助资金申报工作。加大“创建国家森林城市”“绿色湘西”、“裸露山地”宣传工作,为湘西林业造势。通过绿西湘西引导资金,促进全州生态建设升级,湘西创建国家森林城市,实现“把湘西州打造成国内外知名的生态文化公园”的宏伟目标。

 

 

一级

指标(分值)

二级

指标(分值)

三级指标

(分值)

指标解释

指标说明

得分

投入(20

项目立项(12

项目立项规范性

4

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点:

4

①项目是否按照规定的程序申请设立;

②所提交的文件、材料是否符合相关要求;

③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

绩效目标合理性

4

项目所设定的绩效目标是否依椐充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点:

4

①是否符合国家相关法律法规,国民经济发展规划和党委政府决策;

②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;

③项目是否为促进事业发展所必需;

④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。

绩效指标明确性

4

依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点:

4

①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;

②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;

③是否与项目年度任务教或计划数相对应;

④是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。

资金落实

8分)

资金

到位率

4

实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%

4

实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。

计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。

到位

及时率

4

及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%

4

及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。

应到位资金:按照合同或项目进度要求戴至规定时点应落实到具体项目的资金。

过程

25

业务管理

10

管理制度健全性

4

项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管评制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要点:

3

①是否已制定或具有相应的业务管理制度;

②业务管理制度是否合法、合规、完整。

制度执行有效性(4

项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价要点:

3

①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;

②项目调整及支出调整手续是否完备;

③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;

④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。

项目质量可控性

2

项目实施至位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

评价要点:

1

①是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准;

②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。

财务管理

15

管理制度健全性

4

项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。

评价要点:

3

①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;

②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定

资金使用合规性

5

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点:

4

①是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定;

②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;

③项目的重大开支是否经过评估认证;

④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;

⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况;

财务监控有效性

6

项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

评价要点:

5

①是否已制定或具有相应的监控机制;

②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。

产出

15

项目产出

15

实际

完成率

5

项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%

3

实际产出数:一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供的服务数。

计划产出数:项封绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内汁划产出的产品或提供的服务数量。

完成

及时率

3

项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率,用以反映和考核项目产出时绩效目标的实现程度。

完成及时率[ (计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间×100%

2

实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。

计划完成时间:按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

质量

达标率

4

项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)/100%

2

质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。

既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值,

成本

节约率

3

完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度。

成本节约率=(计划成本-实际成木) /计划成本×100%

2

实际成本:项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。

计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。

效果

40

项目效益

40

经济效益

8

项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。

此四项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素,可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置,并将其细化为相应的个性化指标。

7

社会效益(8

项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。

7

生态效益(8

项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。

7

可持

续影响(8

项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。

7

社会公众或服务对象满意度

8

社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。

社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

 

82